NEWSLETTER nr 48 (621) Piątek, 28 listopada 2025 r. ważne tematy poruszane na Forum
Najpopularniejsze tematy z ostatnich 7 dni: » Podatek VAT Faktura sprzedazowa wystawiona w listopadzie a wykonana usługa z data październikową kiedy VAT ? Spółka wystawiła fakture sprzedażowa z data listopadowa a wykonanie usługi jest z data październikową kiedy płacę VAT ? Duplikat - kiedy dać do vat naliczony Dnie było oryginału faktury - dostałam w 10/2025 duplikat faktury za usługi - kiedy moge dać do vat naliczony ? w miesiacu zapłaty plus 3 mce ? a bez zapłaty w 10/2025 mogę vat odliczyc ? Vat kwartalny zamiast miesięcznego w 2026 Co daje zmiana rozliczenia vat w 2026 na kwartalne ? czy odsuwa obowiązek wysyłki do ksef faktur sprzedażowych na rok 2027 ? bo rozumiem że zakupowe pobierać z ksef trzeba, czy odsuwa obowiązek prowadzenia ksiąg - u mnie ryczałt elektronicznie na 2027 ? czy są limity do wejścia na vat kwartalny ? AUTOPROMOCJA Dostosowanie ksiąg do wymogów JPK_KR_PD Pomocnik Rachunkowości do Zeszytów Metodycznych Rachunkowości nr 23 (647) z dnia 1.12.2025 W publikacji omówiono obowiązki i terminy związane z dostosowaniem ksiąg rachunkowych do wymogu ich raportowania w postaci elektronicznej w formie jednolitego pliku kontrolnego, tj. pliku JPK_KR_PD. Wyjaśniono ponadto kwestie dotyczące przypisywania do kont księgowych znaczników bilansowych i wynikowych, a także omówiono rodzaje znaczników podatkowych i problemy jednostek związane z ich przypisywaniem. Zobacz spis treści   » Kup dodatek   » AUTOPROMOCJA » Podatek dochodowy od osób fizycznych Emerytowany policjant a praca na pół etatu Zatrudniamy emerytowanego policjanta, jeśli z jego emerytury jest pomniejszany podatek o ulgę 300 zł to rozumiem, że u nas już ta ulga nie może być stosowana? Podatek i składki zus od odprawy emeryt. Pracownica skończyla 60 lat w sierpniu, nie odeszła na emeryt. stanowisko zostało zlikwidowane i dostała wypow. umowy o pracę z 3 mies. okresem wypow. od 01.09 do 30.11.2025 w listopadzie złożyła wniosek o rozwiązanie umowy o pracę z dniem 26.11.2025 na mocy poroz. stron i składa wniosek o emeryturę. od wynagrodzenia za listopad / 4666; 30dnix26 dni= 4043,78 naliczam skladki zus i zdrowotną bez podatku a od odprawy ł emeryt 4666 zł nie naliczam składeki zus, zdrowotnej i zaliczki podatku. Moim zdaniem nie, bo pierwszą wypłata emerytury będzie po rozwiązaniu stosunku pracy. Czy dobrze myślę? Pracownica pracuje ponad 38 lat , w regulaminie zakładowym jest zapis że odprawa przysługuje 1 miesięczna a wg. KP że 3 miesięczna. Jak liczyć? Przyjęłam 1 mies. 3175,37/ wyn./+4666/odprawa/=7841,37 tyle powinnam wypłacić? Czy powstaną różnice kurowe Na konto walutowe wpływało euro za faktury, uzbierało się ponad 9000tyś. Potrzebne były mi korony czeskie na zapłacenie faktury więc 8000 E sprzedałam do banku i dostałam za to 200700czk. 8000E wyceniłam wg średniego kursu nbp i wyszło mi 201128 czk moje pytanie czy w tym wypadku powstaną różnice kursowe, czy dopiero jak zapłacę za fakturę pozdrawiam ): » Podatek dochodowy od osób prawnych Jeszcze raz środek trwały pow.10000 Pytałam już o amortyzację maszyny produkcyjnej zakupionej w listopadzie za 16 tys., bo chciałam jednorazowo dać w umorzenie. Bilansowo mogę dać pełną wartość. Ale czy podatkowo też? Czy mogę dać jako kup w listopadzie całą wartość 16 tys. ? Jak zaczęłam czytać o amortyzacji bilansowej i amortyzacji podatkowej, to mam problem. Fv za bilet charytatywny - jak z cit estońskim i vat? Mam fv zakupu za bilet na charytatywny pokaz mody - onkologia. Fv na 900 zl netto + 23 % vat. Jesteśmy na cit estońskim. Czy od takiej fv moge odliczyc vat i zaliczyc w kup? Czy powinnam raczej nie odliczac vat i naliczyc od tego podatek cit estonski? UDZIAŁ W KLIMATYZACJI NAJEMCY Dzień dobry mam problem z klimatyzacją Sytuacja jesteśmy najemcą i zapłaciliśmy 30% udziału w zakupie klimatyzacji co stanowi 13 000netto. mam fakture i nie wiem czy mam to dac na środki trwałe w obcym obiekcie ? czy koszt? czy ktoś pomoże pomyśleć? » Rachunkowość Błędne księgowanie VAT Dzień dobry, bardzo proszę o pomoc. Co mogę zrobić jeśli konto Rozliczenie z urzędem skarbowym z tytułu rozliczenia VAT jest niezgodne z deklaracją? Niezgodności powstają na skutek nie przenoszenia VAT do rozliczenia w czasie, VAT, nie księgowanie VAT z tytułu WNT czy innych pomyłek (np. nieodliczony VAT, a na 221 wykazany), czy powinniśmy to poprzez 820 rozliczyć? Nie jestem pewna ponieważ konto VAT nie jest bezpośrednio powiązane z wynikiem finansowym, dlatego nie wiem czy taki błąd powinnam z tym łączyć. Czy ktoś miał podobną sytuacje np. przy przejmowaniu firmy lub ma jakiś pomysł? Będę wdzięczna za każdą sugestię. Długoterminowe usługi budowlane Dzień dobry, Mam problem, ponieważ dostałam do księgowania spółkę z o.o. która realizuje kontrakty długoterminowe. Do tej pory analizując sprawozdania widzę, że chyba było to błędnie robione ponieważ niezakończone roboty były wykazywane na kontach 640 i saldo zmian było wykazywane w RZIS jako zmiana stanu produktów. Mam teraz problem jak to wyprowadzić na koniec 2025 ponieważ w Bilansie na 31-12-2024 mam znów zostawione koszty na 640 i budowa nadal trwa. Prostować to czy zostawić tak do końca kontraktu ? Co by państwo poradzili ? Nie jest to deweloperka » Prawo Pracy Nadmierne potrącenia z wynagrodzenia Witam.Przez 3 lata pracodawca potrącał za dużo z wynagrodzenia i przekazywał komornikowi. inspekcja pracy stwierdziła naruszenie art. 282 kp czyli nielegalne potrącenia. Pytanie czy pracodawca musi mi zwrócić nielegalnie potrącone pieniądze? # wartosciowanie stanowisk pracy Witam, do kiedy należy przygotować wartosciowanie stanowisk pracy? Do 24 grudnia czy do 7 czerwca 2026 ostatecznie? » ZUS Ubezpieczenie zdrowotne ........ Taka sytuacja, osoba w okresie wypowiedzenia zachorowała, jutro kończy się 91 dzień zasiłku chorobowego, niestety jest w szpitalu, ( miał rejestrować się o PUP) , czy żona może go zgłosić do ubezpieczenia zdrowotnego w swoim zakładzie ? od 92 dnia już nie będzie mógł korzystać z bezpłatnych świadczeń ? Proszę o wyjaśnienie. » Inne PFRON - Dofinansowanie do wynagrodzenia – brak nowego orzeczenia Dzień dobry,potrzebuję porady w sprawie dofinansowania do wynagrodzenia pracownika z niepełnosprawnością. Pracownik miał orzeczenie ważne do 31.03.2025 r., a 04.03.2025 r. złożył wniosek o kolejne. Otrzymał z Miejskiego Zespołu ds. Orzekania zaświadczenie, że jego dotychczasowe orzeczenie zachowuje ważność do czasu wydania nowego, jednak maksymalnie do 30.09.2025 r. Na dzień 24.11.2025 r. pracownik nadal nie ma nowego orzeczenia. Był na komisji i informacyjnie przekazano mu, że decyzja powinna zostać wydana „lada dzień”, ale wciąż nic nie przyszło. Proszę o poradę w dwóch kwestiach: Czy w sytuacji braku nowego orzeczenia i przedłużenia poprzedniego tylko do 30.09.2025 r. pracodawca może złożyć wniosek o dofinansowanie do wynagrodzenia za październik 2025 r.? Czy w takim przypadku musimy czekać na wydanie nowego orzeczenia i dopiero wtedy składać wniosek wstecznie, jeśli orzeczenie potwierdzi ciągłość niepełnosprawności?		WideoPomocniki Opodatkowanie ryczałtem przychodów informatyków i programistów więcej na: wideopomocniki.gofin.pl Podcasty Przetwarzanie informacji z przeprowadzonego przez pracodawcę badania stanu trzeźwości pracownika więcej na: podcasty.gofin.pl TEMATY Z FORUM w komentarzach Redakcji Gazeta Podatkowa Opieka nad dzieckiem w dniu, w którym pracownik był w pracy Pracownik po przepracowaniu obowiązujących go 8 godzin pracy (tj. po południu) pojechał z dzieckiem do szpitala i ma od tego dnia wystawione zwolnienie z tytułu opieki nad chorym 17-letnim dzieckiem. Zwolnienie to obejmuje cały okres pobytu dziecka w szpitalu, tj. 16 dni. Za jaki okres należy wypłacić pracownikowi zasiłek opiekuńczy? (pytanie nr (...) Ustalanie efektu zachęty metodą ilościową Musimy ustalić efekt ilościowy zachęty na potrzeby dofinansowania udzielanego z PFRON. Czy do stanu zatrudnienia powinniśmy wliczyć wszystkich pracowników zatrudnionych w firmie? Czy są kategorie osób, które należy pominąć? (pytanie nr 1535500) W myśl przepisów ustawy o rehabilitacji zawodowej i społecznej oraz zatrudnianiu osób niepełnosprawnych (Dz. U. z 2025 r. poz. 913) (...) AUTOPROMOCJA ZA DARMO Przeglądaj i testuj produkty Gofinu - www.PoznajProdukty.gofin.pl » Redakcja informuje Dodatek za wykonywanie pracy w porze nocnej w grudniu 2025 r. Wymiar czasu pracy w grudniu 2025 r. Dotacja na budowę środka trwałego otrzymana w roku następnym po oddaniu go do używania Nowe zasady obsługi operacji tranzytowych na granicy Austrii ze Szwajcarią Limit podstawy wymiaru składek na ubezpieczenia emerytalne i rentowe w 2026 r. ZEFIR2 - utrudnienia w przesyłaniu deklaracji podatkowych i wniosków więcej » Terminy 30 listopada 2025 r. (nd) złożenie deklaracji dla rozliczenia podatku VAT w zakresie procedury (...) 1 grudnia 2025 r. (pn) przekazanie (drogą elektroniczną) naczelnikowi urzędu skarbowego informacji o cenach (...) złożenie informacji o umowach zawartych z nierezydentami ORD-U za 2024 r. (...) przekazanie do PFRON przez osoby niepełnosprawne prowadzące działalność (...) więcej na: terminy.gofin.pl Wzory druków Skierowanie na badania lekarskie (wstępne/okresowe/kontrolne) CIT-8 - Zeznanie o wysokości osiągniętego dochodu (poniesionej straty) i należnego podatku dochodowego od osób prawnych PCC-3 - Deklaracja w sprawie podatku od czynności cywilnoprawnych Świadectwo pracy PIT-11 - Informacja o przychodach z innych źródeł oraz o dochodach i pobranych zaliczkach na podatek dochodowy ZUS Z-3 - Zaświadczenie płatnika składek VAT-R - Zgłoszenie rejestracyjne w zakresie podatku od towarów i usług PIT-2 - Oświadczenia / wnioski podatnika dla celów obliczania miesięcznych zaliczek na podatek dochodowy od osób fizycznych więcej na: druki.gofin.pl AUTOPROMOCJA Kalkulatory Kalkulator odsetek od zaległości składkowych Kalkulator odsetek od zaległości podatkowych Kalkulator odsetek ustawowych więcej na: kalkulatory.gofin.pl POMOCE PODATNIKA www.wskazniki.gofin.pl » Bieżące wskaźniki wraz z archiwum www.druki.gofin.pl » Darmowe druki aktywne www.przepisy.gofin.pl » Ustawy, rozporządzenia - teksty ujednolicone www.klasyfikacje.gofin.pl » Klasyfikacje z wyszukiwarką kodów www.kalkulatory.gofin.pl » Narzędzia księgowego i kadrowego
AUTOPROMOCJA   Regulamin Forum Dyskusyjnego (...) Treści publikowane na łamach serwisu Forum Dyskusyjne nie stanowią opinii prawnych, urzędowej interpretacji przepisów ani innego oficjalnego stanowiska organów państwowych i nie mogą zastępować materiałów urzędowych, których treść określają obowiązujące przepisy prawa. Wszelkie treści publikowane są przez użytkowników Forum Dyskusyjnego wyłącznie na własną odpowiedzialność. Usługodawca nie ponosi jakiejkolwiek odpowiedzialności za zamieszczone przez użytkowników treści oraz nie koryguje ich wypowiedzi pod kątem zawartości merytorycznej. Zobacz pełną treść Regulaminu Wydawnictwo Podatkowe GOFIN sp. z o.o., ul. Owocowa 8, 66-400 Gorzów Wlkp. tel. 95 720 85 40, faks: 95 720 85 60, infolinia: 800 162 732, e-mail: sklep@gofin.pl, Sąd Rejonowy w Zielonej Górze, VIII Wydział Gospodarczy KRS 52107, NIP 599-26-85-818, REGON 211070371, kapitał zakładowy: 10 000 000 zł. www.gofin.pl | www.sgk.gofin.pl | www.czasopismaksiegowych.pl | www.gazetapodatkowa.pl | www.sklep.gofin.pl Korespondencja została wysłana w oparciu o realizację zamówienia subskrypcji Newslettera zgodnie z Regulaminem Subskrypcji Newsletterów. Administratorem danych osobowych jest Wydawnictwo Podatkowe GOFIN sp. z o.o., ul. Owocowa 8, 66-400 Gorzów Wlkp.